Lexique de la prévoyance en Suisse : 58 termes expliqués
Salaire coordonné, taux de conversion, échelle 44, rachat, libre passage, grand 3a : les termes de la prévoyance suisse en deux phrases, reliés à nos guides.
Parler à un conseillerPublié le
Les termes de votre certificat de caisse de pension, de votre extrait AVS et de vos contrats 3a, expliqués en deux ou trois phrases, avec le guide qui les détaille. Les montants sont ceux de 2026, publiés par l’OFAS.
Tous les termes, de A à Z : 13e rente · Âge de référence · AI · Ajournement · Amortissement indirect · Anticipation · APG · Avoir de vieillesse · AVS · Bonifications de vieillesse · Bonifications pour tâches éducatives · Caisse de compensation · Caisse de pension · Capital décès · Certificat de prévoyance · Compte de libre passage · Déduction de coordination · Délai d’attente · Échelle 44 · Échelle bernoise · Extrait de compte individuel · Fondation institution supplétive · Grand 3a · Indemnités journalières · Lacune de cotisation · Libération du paiement des primes · LPP · Mise en gage · Ordre des bénéficiaires · Partage de la prévoyance · Partenaire de vie · Personne sans activité lucrative · Petit 3a · Plafonnement · Prestation de libre passage · Prestations complémentaires · Prévoyance libre (3b) · Prévoyance liée (3a) · Rachat · Rachat 3a · Rente d’incapacité de gain · Rente d’orphelin · Rente partielle · Rente-pont · Rentes de survivants · Retrait échelonné · Revenu annuel moyen déterminant · Salaire coordonné · Seuil d’entrée · Splitting · Surindemnisation · Surobligatoire · Taux d’intérêt minimal · Taux d’invalidité · Taux de conversion · Trois piliers · Valeur de rachat · Versement anticipé pour le logement.
Le système des trois piliers
Trois piliers
Le système de prévoyance suisse. Le 1er pilier (AVS et AI) couvre les besoins vitaux, le 2e pilier (caisse de pension) maintient une partie du niveau de vie, le 3e pilier (épargne privée) comble l’écart. Voir la page prévoyance.
AVS
L’assurance-vieillesse et survivants, le 1er pilier. Obligatoire pour toute personne qui vit ou travaille en Suisse, elle verse les rentes de vieillesse, de veuve, de veuf et d’orphelin. Voir rente AVS.
AI
L’assurance-invalidité, liée à l’AVS. Elle cherche d’abord la réadaptation, puis verse une rente dès 40 % d’invalidité. Voir rente d’invalidité.
APG
Les allocations pour perte de gain de l’État. Elles compensent le revenu pendant un service militaire, civil ou de protection civile, et lors d’un congé de maternité, de paternité ou d’adoption. Elles ne couvrent ni la maladie ni l’accident.
LPP
La loi sur la prévoyance professionnelle, qui fixe le minimum obligatoire du 2e pilier : qui est assuré, sur quel salaire, avec quelles cotisations et quelles rentes. Voir 2e pilier (LPP).
Caisse de pension
L’institution de prévoyance qui gère le 2e pilier des salariés d’un employeur, selon son règlement. Elle doit au moins respecter le minimum légal. Voir 2e pilier (LPP).
Surobligatoire
La partie de la prévoyance professionnelle qui dépasse le minimum de la LPP : salaire assuré plus large, cotisations plus hautes. La caisse y fixe elle-même le taux de conversion et l’intérêt, souvent plus bas.
Prévoyance liée (3a)
Le 3e pilier fiscalement favorisé : versements déductibles dans un plafond, argent bloqué jusqu’à la retraite sauf exceptions, bénéficiaires fixés par la loi. Voir 3e pilier.
Prévoyance libre (3b)
Toute autre épargne ou assurance vie privée, sans plafond ni blocage, avec peu d’avantages fiscaux. On y choisit librement ses bénéficiaires. Voir 3e pilier a ou b.
Caisse de compensation
L’organisme qui encaisse les cotisations AVS, AI et APG et verse les rentes AVS. Chaque salarié en dépend par son employeur ; un indépendant ou une personne sans activité s’y affilie lui-même.
Fondation institution supplétive
La caisse de pension nationale mandatée par la Confédération. Elle assure les employeurs qui n’ont pas de caisse, les indépendants qui le souhaitent et les chômeurs pour l’invalidité et le décès. Voir prévoyance de l’indépendant.
L’AVS
Âge de référence
L’âge auquel la rente AVS est versée sans réduction : 65 ans pour tous depuis la réforme AVS 21, avec une hausse par étapes pour les femmes nées de 1961 à 1963. Voir préparer sa retraite.
Revenu annuel moyen déterminant
La moyenne des revenus sur lesquels vous avez cotisé pendant votre carrière, revalorisés, plus les bonifications éducatives ou d’assistance. C’est lui qui fixe le montant de votre rente AVS.
Échelle 44
La table officielle qui traduit le revenu annuel moyen en rente AVS pour une carrière complète de 44 ans. En 2026, elle va de 1 260 à 2 520 francs par mois. Voir rente AVS.
Rente partielle
Une rente AVS réduite parce que la durée de cotisation est incomplète : chaque année manquante coûte environ un quarante-quatrième de la rente. Voir lacunes AVS.
Lacune de cotisation
Une année sans cotisation AVS suffisante. On ne peut la payer après coup que dans les cinq ans ; au-delà, seules les années de jeunesse ou un travail après 65 ans peuvent la combler. Voir lacunes AVS.
Extrait de compte individuel
Le relevé gratuit, demandé à votre caisse de compensation, qui liste année par année les revenus sur lesquels vous avez cotisé. C’est là qu’on repère les lacunes.
Bonifications pour tâches éducatives
Un revenu fictif ajouté au compte AVS pour chaque année avec un enfant de moins de 16 ans, partagé entre parents mariés. Il améliore la rente d’un parent qui a réduit son activité.
Splitting
Le partage par moitié, entre époux, des revenus AVS des années civiles complètes de mariage. Il se fait au plus tard à la première rente, ou après un divorce. Voir divorce et prévoyance.
Plafonnement
Les deux rentes AVS d’un couple marié ne peuvent pas dépasser 150 % de la rente maximale, soit 3 780 francs par mois en 2026. Les concubins et les divorcés n’y sont pas soumis.
13e rente
Un versement supplémentaire égal à un douzième des rentes de vieillesse de l’année, versé pour la première fois en décembre 2026. Il ne concerne ni les rentes d’invalidité ni les rentes de survivants.
Anticipation
Toucher sa rente AVS avant l’âge de référence, dès 63 ans, avec une réduction à vie de 6,8 % par année en 2026. Elle peut être partielle. Voir retraite anticipée.
Ajournement
Reporter sa rente AVS d’un à cinq ans après l’âge de référence, pour la toucher augmentée à vie.
Personne sans activité lucrative
Quelqu’un qui n’a pas de revenu du travail, par exemple un étudiant ou un retraité anticipé. Il doit cotiser à l’AVS selon sa fortune et ses rentes, au moins 530 francs par an.
Prestations complémentaires
Un droit, versé par le canton, quand les rentes AVS ou AI ne couvrent pas les besoins vitaux. Il dépend du revenu et de la fortune.
Le 2e pilier
Seuil d’entrée
Le salaire annuel à partir duquel un salarié doit être assuré dans une caisse de pension : 22 680 francs en 2026. Voir 2e pilier (LPP).
Déduction de coordination
Le montant retiré du salaire pour tenir compte de ce que l’AVS couvre déjà : 26 460 francs en 2026. Fixe, elle pèse lourd sur un temps partiel.
Salaire coordonné
La part du salaire assurée au minimum légal : le salaire, plafonné à 90 720 francs, moins la déduction de coordination. Il vaut au moins 3 780 francs. On l’appelle aussi salaire assuré.
Bonifications de vieillesse
Les montants crédités chaque année sur votre avoir de vieillesse, en pourcentage du salaire coordonné : de 7 % entre 25 et 34 ans à 18 % dès 55 ans, au minimum légal.
Avoir de vieillesse
L’épargne accumulée dans votre caisse de pension, bonifications et intérêts compris. Il figure sur votre certificat et sert à calculer la rente.
Taux d’intérêt minimal
L’intérêt que la caisse doit au moins verser sur la partie obligatoire de l’avoir, fixé chaque année par le Conseil fédéral : 1,25 % en 2026.
Taux de conversion
Le pourcentage de l’avoir versé chaque année en rente. Au minimum légal, 6,8 % sur la partie obligatoire ; la caisse fixe souvent un taux plus bas sur le surobligatoire. Voir rente ou capital.
Certificat de prévoyance
Le document annuel de votre caisse : salaire assuré, avoir, rente projetée, prestations d’invalidité et de décès, rachat possible. Voir comment lire son certificat.
Rachat
Un versement volontaire pour combler une lacune dans la caisse de pension, entièrement déductible du revenu imposable. Il bloque tout retrait en capital pendant trois ans. Voir rachat LPP.
Prestation de libre passage
L’avoir que votre caisse doit transférer quand vous la quittez : à la caisse du nouvel employeur, ou sur un compte ou une police de libre passage. Voir libre passage.
Compte de libre passage
Le compte bancaire, ou la police d’assurance, qui garde votre avoir de 2e pilier entre deux emplois ou après un départ. L’argent y reste bloqué jusqu’à la retraite, sauf exceptions.
Versement anticipé pour le logement
Le retrait d’une partie du 2e pilier pour acheter son logement principal ou rembourser son hypothèque, aussi appelé EPL : au moins 20 000 francs, tous les cinq ans. Voir retrait du 2e pilier.
Mise en gage
Donner son avoir de prévoyance en garantie à la banque plutôt que de le retirer. Pas d’impôt ni de baisse des prestations, tant que le gage n’est pas réalisé.
Rente-pont
Une rente versée par certaines caisses entre une retraite anticipée et l’âge de référence, pour remplacer l’AVS pas encore perçue. Voir retraite anticipée.
Partage de la prévoyance
Au divorce, les avoirs de 2e pilier acquis pendant le mariage sont partagés par moitié, par transfert d’une caisse à l’autre. Voir divorce et prévoyance.
Surindemnisation
La règle qui empêche les rentes d’invalidité ou de survivants additionnées de dépasser 90 % du revenu perdu ; au-delà, la caisse réduit sa rente.
Le 3e pilier
Petit 3a
Le plafond de déduction 3a pour une personne affiliée à une caisse de pension : 7 258 francs par an en 2026. Voir maximum du 3e pilier.
Grand 3a
Le plafond 3a sans caisse de pension : 20 % du revenu net, au plus 36 288 francs en 2026, surtout pour les indépendants. Voir 3e pilier pour indépendant.
Rachat 3a
Le versement, en plus de la cotisation annuelle, d’une année 3a manquée depuis 2025, au plus 7 258 francs par an. Voir rachat 3a rétroactif.
Ordre des bénéficiaires
L’ordre fixé par l’OPP 3 pour verser le 3a en cas de décès : conjoint, puis enfants, personnes à charge et partenaire de vie, puis parents, fratrie, autres héritiers. Il s’assouplit au 1er juin 2027. Voir bénéficiaires du 3a.
Retrait échelonné
Retirer plusieurs comptes 3a sur plusieurs années, dès 60 ans, pour payer moins d’impôt sur chaque capital. Voir retrait du 3e pilier.
Amortissement indirect
Verser dans un 3a mis en gage plutôt que rembourser directement l’hypothèque : la dette reste, les intérêts restent déductibles, et le 3a rembourse plus tard. Voir 3e pilier et achat immobilier.
Valeur de rachat
Ce qu’une assurance vie verse si on la résilie avant terme. Au début du contrat, elle est souvent inférieure aux primes payées. Voir résilier ou transférer son 3e pilier.
Libération du paiement des primes
Une option d’assurance : en cas d’incapacité de gain, l’assureur paie les primes à votre place et le contrat continue. Voir 3e pilier banque ou assurance.
Maladie, invalidité et décès
Échelle bernoise
Le barème des tribunaux, utilisé en Suisse romande, qui fixe combien de temps l’employeur paie le salaire d’un employé malade : trois semaines la première année, puis selon l’ancienneté. Voir salaire en cas de maladie.
Indemnités journalières
Le revenu versé par une assurance perte de gain pendant un arrêt de travail, en général 80 % du salaire pendant 720 jours au plus. Voir assurance perte de gain.
Délai d’attente
Les jours d’arrêt, au début, pendant lesquels une assurance d’indemnités journalières ne paie pas encore. Plus il est long, plus la prime baisse.
Rente d’incapacité de gain
Une rente privée versée jusqu’à la retraite si vous ne pouvez plus travailler, en complément de l’AI et de la caisse de pension. Voir assurance perte de gain.
Taux d’invalidité
L’écart entre ce que vous gagneriez sans atteinte à la santé et ce que vous pouvez encore gagner. Il fixe la rente : rien sous 40 %, une rente entière dès 70 %. Voir rente d’invalidité.
Rentes de survivants
Les rentes versées après un décès au conjoint et aux enfants, par l’AVS et la caisse de pension, et par l’assurance accident en cas d’accident. Voir rentes de survivants.
Rente d’orphelin
La rente versée à chaque enfant d’un parent décédé, jusqu’à 18 ans ou 25 ans en formation : 40 % de la rente AVS du parent, plus au moins 20 % par la caisse de pension.
Capital décès
Un capital que certaines caisses de pension versent aux proches en plus des rentes, selon leur règlement, et que verse une assurance décès. Voir assurance décès.
Partenaire de vie
Un partenaire non marié. Il ne reçoit rien de l’AVS ; la caisse de pension et le 3a peuvent le protéger, sous conditions et s’il a été annoncé. Voir concubinage et prévoyance.
Pour savoir ce que ces termes signifient pour vous, en francs, faites un bilan de prévoyance. Définitions vérifiées sur la LAVS, la LPP, l’OPP 2, l’OPP 3 et auprès de l’OFAS, en septembre 2026.