La LPP est obligatoire. Le plan, lui, se choisit.

Tous ceux qui gagnent plus de 22 680 francs par an chez le même employeur, en 2026. Pour les risques d’invalidité et de décès, dès le 1er janvier qui suit leurs 17 ans ; pour l’épargne, dès le 1er janvier qui suit leurs 24 ans. Un plan peut aller plus loin et assurer aussi les salaires plus bas ou les plus jeunes.

La part du salaire assurée par la LPP obligatoire. On retire du salaire AVS la déduction de coordination, 26 460 francs en 2026, parce que l’AVS couvre déjà cette tranche. Le résultat est d’au moins 3 780 francs et d’au plus 64 260 francs. Au-delà d’un salaire de 90 720 francs, la LPP obligatoire ne couvre plus rien : c’est le domaine du surobligatoire.

Les bonifications vieillesse vont de 7 % à 18 % du salaire coordonné selon l’âge, auxquelles s’ajoutent la prime de risque, les frais et le fonds de garantie. L’employeur en paie au moins la moitié. Pour une PME, c’est en général la deuxième charge après les salaires, et celle qui varie le plus d’une caisse à l’autre à prestations égales.

L’institution supplétive LPP l’affilie d’office, avec effet rétroactif, et réclame les cotisations dues avec des frais. Les collaborateurs restent couverts, l’entreprise ne choisit rien. C’est la situation à éviter : on s’affilie avant le premier salaire qui dépasse le seuil.

En assurance complète, un assureur garantit l’épargne, l’intérêt et les rentes : aucun risque d’assainissement, mais un intérêt crédité souvent proche du minimum légal. En semi-autonome, la fondation place l’épargne et ne garantit que les rentes en cours : rendement potentiellement plus élevé, mais un taux de couverture qui peut passer sous 100 % et appeler des mesures. Le choix dépend de la tolérance au risque de l’entreprise et de l’âge de son personnel.

Le pourcentage de l’avoir de vieillesse versé chaque année sous forme de rente. Sur la part obligatoire, il est fixé par la loi à 6,8 % : 100 000 francs d’avoir donnent 6 800 francs de rente par an, à vie. Sur la part surobligatoire, chaque caisse fixe le sien, souvent nettement plus bas. C’est un des chiffres à comparer avant de choisir.

L’intérêt que la caisse doit au moins créditer chaque année sur l’avoir obligatoire : 1,25 % en 2026, fixé par le Conseil fédéral. Beaucoup de caisses créditent davantage les bonnes années, et c’est cet écart, sur trente ans, qui fait la différence à la retraite.

S’il se verse un salaire par sa société, oui, comme n’importe quel collaborateur. En raison individuelle, il n’est pas soumis à la LPP et s’assure s’il le veut : auprès de la caisse de son personnel, de celle de son association professionnelle ou de l’institution supplétive. Sans quoi il ne lui reste que l’AVS et le 3e pilier.

Le minimum légal prévoit une rente de conjoint ou de partenaire enregistré de 60 % de la rente d’invalidité assurée, et une rente d’orphelin de 20 % par enfant. Le concubin n’a droit à rien de par la loi ; le règlement de la caisse peut le prévoir, à condition qu’il ait été annoncé. Un plan surobligatoire relève ces pourcentages.

Dans trois cas : pour acheter son logement principal, pour se mettre à son compte, ou pour quitter définitivement la Suisse, avec des limites selon le pays. Sinon, l’avoir reste dans le 2e pilier et le suit de caisse en caisse jusqu’à la retraite. À la sortie d’une entreprise, il part sur un compte de libre passage s’il n’y a pas de nouvel employeur.

Oui, en général pour la fin d’une année civile, avec six mois de préavis, et avec l’accord du personnel ou de sa représentation. Les avoirs des actifs sont transférés ; le sort des rentiers et des réserves se négocie avec l’ancienne caisse. Un changement se prépare au printemps pour le 1er janvier suivant.

Rien pour votre entreprise. Trusteo est rémunéré par les institutions et les partenaires avec qui il travaille, comme tout intermédiaire inscrit au registre. Cela ne change pas les cotisations, et vous restez libre de ne donner aucune suite à une offre.