Compte de libre passageVous quittez votre caisse. Votre 2e pilier, lui, reste.

C’est l’avoir que votre caisse de pension vous doit quand vous la quittez sans que survienne un cas de prévoyance (retraite, invalidité ou décès). Elle est calculée selon le règlement de la caisse et la loi sur le libre passage, qui fixe un montant minimal. Si vous entrez dans une nouvelle caisse, elle y est transférée. Sinon, elle est placée sur un compte ou une police de libre passage, où elle reste bloquée jusqu’à la retraite, sauf exceptions.

Votre caisse attend au moins six mois, puis verse l’avoir à l’institution supplétive LPP, au plus tard deux ans après votre départ (LFLP, art. 4). L’argent n’est pas perdu : il est placé sur un compte de libre passage à son nom. Mais vous n’avez rien choisi, ni le rendement, ni la forme. Il suffit d’une lettre à votre caisse pour l’éviter.

La loi permet de répartir l’avoir sur deux institutions de libre passage au maximum (OLP, art. 12). L’intérêt est surtout fiscal : à la retraite, deux avoirs peuvent être retirés sur deux années différentes, ce qui peut réduire l’impôt progressif sur le capital, selon votre canton. Le partage se fait en principe au moment du transfert depuis la caisse.

Le compte, ouvert auprès d’une fondation bancaire, sert à conserver l’avoir, en espèces ou en titres. Il ne couvre ni le décès ni l’invalidité. La police, conclue auprès d’un assureur, peut ajouter ces couvertures, contre une prime. Pour une pause courte entre deux emplois, un compte suffit en général. Pour une longue période sans caisse, notamment à votre compte, une police ou une assurance risque séparée comble un vrai trou.

Oui, si vous vous établissez à votre compte et n’êtes plus soumis à la prévoyance professionnelle obligatoire (LFLP, art. 5). Si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, l’accord écrit de votre conjoint est nécessaire. Vous pouvez aussi le laisser sur un compte de libre passage : le retirer finance votre activité, mais vide votre prévoyance vieillesse.

Si vous partez définitivement hors de l’Union européenne et de l’AELE, vous pouvez en principe demander le versement en espèces (LFLP, art. 5). Vers un pays de l’UE, l’Islande ou la Norvège, la part obligatoire reste bloquée en Suisse tant que vous êtes assuré obligatoirement là-bas ; seule la part surobligatoire peut être versée (art. 25f). Elle reste alors sur un compte de libre passage jusqu’à la retraite.

Pendant que vous touchez des indemnités de chômage, les risques décès et invalidité sont couverts par l’institution supplétive. Votre avoir de vieillesse, lui, ne reçoit plus de cotisations : il attend sur votre compte de libre passage, avec ses intérêts, jusqu’à votre prochain emploi.

Après plusieurs changements d’emploi, il arrive d’oublier un compte. La Centrale du 2e pilier, rattachée au Fonds de garantie LPP, recense les avoirs dont les institutions ont perdu le titulaire, et les recherche à votre nom. Nous vous aidons à faire la demande, puis à placer l’avoir retrouvé.

Quatre questions départagent les offres. Les frais d’abord, qui pèsent sur quinze ou vingt ans. L’horizon ensuite : loin de la retraite, une solution en titres peut viser plus que l’intérêt d’un compte ; à quelques années du retrait, un compte évite de vendre au mauvais moment. La protection, si la période sans caisse dure : une police ou une assurance risque séparée couvre le décès et l’invalidité, un compte non. Enfin, le partage sur deux institutions, pour étaler l’impôt au retrait (OLP, art. 12). Nous comparons ces points pour vous.

Oui, pour votre logement principal, comme l’avoir d’une caisse de pension : le versement anticipé pour la propriété du logement vaut aussi pour les comptes et les polices de libre passage (OLP, art. 13, qui renvoie à l’art. 30c LPP). Si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, l’accord écrit de votre conjoint est nécessaire. Le retrait est imposé à part, comme au départ à la retraite.

Le capital est imposé séparément des autres revenus, à un taux réduit : au niveau fédéral, un cinquième du barème ordinaire (LIFD, art. 38). Les cantons appliquent leurs propres règles. Pendant qu’il reste sur le compte, l’avoir et ses intérêts ne sont pas imposés.

Rien. L’accompagnement de Trusteo est gratuit pour vous : Trusteo est rémunéré par les assureurs et les partenaires avec qui il travaille, comme tout intermédiaire inscrit au registre. Vous restez libre de ne donner aucune suite.