3e pilier (3a et 3b)Une part de vos impôts peut devenir votre retraite.

Le 3a est la prévoyance liée : vos versements se déduisent de vos impôts, mais l’argent est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas prévus par la loi, et le plafond annuel est fixé par la Confédération. Le 3b est la prévoyance libre : pas de déduction fédérale, mais pas de plafond, un retrait quand vous voulez, et des bénéficiaires que vous choisissez. La plupart des gens commencent par le 3a, jusqu’au plafond, puis complètent en 3b.

7 258 francs si vous êtes affilié à une caisse de pension. Si vous n’en avez pas, indépendant par exemple, 20 % de votre revenu net, jusqu’à 36 288 francs. Ces montants sont ceux de 2026 ; la Confédération les ajuste régulièrement.

Toute personne qui a un revenu soumis à l’AVS en Suisse, salariée ou indépendante. Les indemnités de chômage comptent aussi. Après l’âge de référence, on peut continuer à verser cinq ans au plus, tant qu’on travaille. Un frontalier qui travaille en Suisse peut donc en ouvrir un ; la déduction, elle, dépend de sa situation fiscale, notamment de savoir s’il est imposé en Suisse comme un résident. Sans revenu, pas de 3a, mais le 3b reste ouvert.

À la banque, vous versez librement, et vous pouvez tout arrêter demain. En assurance, vous vous engagez, et en échange le contrat vous protège : il continue si vous devenez invalide, et verse un capital à vos proches si vous décédez, selon les garanties choisies. La bonne réponse dépend de ce qui vous manque. Quelqu’un qui n’a personne à protéger et une caisse de pension solide penche vers la banque ; quelqu’un dont la famille dépend de son revenu, vers l’assurance. Beaucoup prennent les deux.

Oui, dans les cas prévus par la loi : acheter, construire ou rembourser votre résidence principale ; vous mettre à votre compte ; quitter définitivement la Suisse ; racheter des années dans votre caisse de pension ; ou percevoir une rente entière d’invalidité. Et sans motif, dès cinq ans avant l’âge de référence de la retraite.

À part de vos autres revenus, à un taux réduit, une seule fois. Le taux monte avec le montant retiré : retirer 200 000 francs en une fois coûte plus cher que 100 000 francs deux années de suite. C’est la raison d’ouvrir plusieurs comptes ou contrats 3a, pour les retirer sur plusieurs années.

Oui, et c’est recommandé dès que le capital devient important. Le plafond annuel reste le même au total, mais chaque compte ou contrat se retire en une fois, séparément : retirés sur plusieurs années, ils étalent l’impôt au retrait. Un point à garder en tête : le premier retrait de vieillesse met fin à toute possibilité de rachat.

Depuis 2026, oui, pour les années manquées à partir de 2025, pendant dix ans (OPP 3, article 7a). Il faut avoir eu un revenu soumis à l’AVS l’année à rattraper, et verser d’abord le maximum de l’année en cours. Chaque année de rachat, le rachat ne dépasse pas une petite cotisation (7 258 francs en 2026), même pour un indépendant. Une année manquée ne se rachète qu’une fois : un rachat partiel ferme le reste. Et dès le premier retrait de vieillesse du 3a, plus aucun rachat n’est possible. Les années antérieures à 2025 ne se rattrapent pas.

À la banque, vous versez moins, ou rien, le temps qu’il faut. En assurance, cela dépend du contrat : une pause est souvent possible, ou une réduction de la prime, avec un effet sur les prestations au terme. Une bonne solution se choisit en pensant aussi aux années difficiles, pas seulement aux bonnes.

Vous pouvez retirer votre 3a en quittant définitivement le pays. L’impôt est prélevé à la source par le canton où se trouve votre compte ou votre contrat, à un taux qui varie fortement d’un canton à l’autre. Certains transfèrent leur 3a dans un canton à taux bas avant le départ. Un contrat d’assurance peut aussi se poursuivre depuis l’étranger, selon le pays.

Le capital est versé à vos proches, dans l’ordre fixé par la loi : le conjoint ou le partenaire enregistré d’abord, puis les enfants, les personnes à charge ou le partenaire de vie, puis les parents, les frères et sœurs, et enfin les autres héritiers. Dans cet ordre, vous pouvez aménager certaines choses, et davantage dès le 1ᵉʳ juin 2027 : le Conseil fédéral a assoupli l’ordonnance, par exemple pour désigner ses enfants avant son conjoint, y compris dans une famille recomposée. Un contrat d’assurance ajoute, selon les garanties, un capital décès qui s’ajoute à l’épargne.

Rien pour vous. Trusteo est rémunéré par les assureurs et les partenaires avec qui il travaille, comme tout intermédiaire inscrit au registre. Cela ne change pas ce que vous payez, et vous restez libre de ne donner aucune suite à une offre.